Pracowałeś na terenie Niemiec i nie wiesz, jak rozliczyć się z podatku? Zastanawiasz się, komu przysługuje nadpłata z tytułu pracy w tym kraju? A może masz problem z zebraniem odpowiednich dokumentów do urzędu? Przeczytaj artykuł, w którym uzyskasz odpowiedź na najczęstsze pytania związane ze zwrotem podatku z Niemiec.
Najważniejsza kwestia – dla kogo zwrot podatku z Niemiec?
Warto na samym początku wiedzieć, że zwrot podatku z Niemiec przysługuje każdemu, kto legalnie pracował w tym kraju (na podstawie umowy) oraz miał przez ten czas co miesiąc odprowadzany podatek od wynagrodzenia tzw. Lohnsteuer. Wynika to bezpośrednio z umowy pomiędzy Polską a Niemcami o unikaniu podwójnego opodatkowania. Co więcej, aby liczyć na nadpłatę, łączna kwota odprowadzanego podatku musi być wyższa, niż początkowo była zakładana przez niemiecki urząd skarbowy.
Ubieganie się o zwrot podatku – dwa rodzaje rozliczeń
Obecne zasady rozliczania dochodu osiąganego na terenie Niemiec dzielą się na dwa rodzaje:
– ograniczone (Beschraenkte Steuerplificht) – rozliczenie to odnosi się do osób, które pracowały w Niemczech krócej niż 183 dni; co więcej, w tym wypadku suma uzyskanego dochodu nie może przekraczać 90% ogólnych dochodów rocznych; jest to rozliczenie mniej korzystne niż nieograniczone – głównie ze względu na brak przysługujących ulg, a także niemożność rozliczania się ze współmałżonkiem.
– nieograniczone (Unbeschraenkte Steuerpflicht) – pod ten typ rozliczenia podlegają osoby, które przepracowały w ciągu roku więcej niż 183 dni; w tym przypadku możliwe jest skorzystanie z różnych ulg wpływających na wysokość zwrotu podatku, wśród których wymienić można m.in. bonifikaty związane z kosztami utrzymania się w Niemczech czy dojazdu do pracy; pamiętaj jednak o tym, że do przyznania ulg wymagane jest ukazanie dokumentów potwierdzających ponoszone koszty; mogą być to np. faktury czy paragony.
Rozliczenie podatkowe w Niemczech – do kiedy należy złożyć deklarację?
Rozliczając się z niemieckim urzędem, trzeba przede wszystkim znać terminy składania deklaracji. Niemiecki rok podatkowy pokrywa się z kalendarzowym, czyli rozpoczyna się 1 stycznia. Jak to ma się jednak do złożenia dokumentów? Obecnie termin doręczenia druków wyznaczony jest do dnia 31 lipca roku, który następuje po danym roku podatkowym. Warto wiedzieć, że w przypadku spóźnienia się ze złożeniem deklaracji, niemiecki urząd wyznaczy nowy, ostateczny termin. Ponowne niedostarczenie dokumentów po upływie tej daty skutkuje bolesną karą finansową – nawet do 500 euro. Co ważne – im szybciej doręczysz druk do urzędu, tym szybciej możesz liczyć na zwrot podatku. Wypłacany jest on bowiem od trzech do sześciu miesięcy od czasu złożenia deklaracji.
Niemiecki zwrot podatku – pamiętaj o dokumentach
Złożenie deklaracji podatkowej to nie wszystko, o czym musisz pamiętać przy rozliczeniach. Ubieganie się o zwrot podatku z Niemiec nierozerwalnie połączone jest z dostarczeniem odpowiednich dokumentów. Bardzo istotne jest doręczenie do urzędu nie tylko informacji osobistych, ale również wykazu osiąganych dochodów. Chcąc prawidłowo rozliczyć się z niemieckim urzędem, powinieneś dostarczyć:
– kartę podatkową (Lohnsteuerbescheinigung) – w tym druku zawarte są wszystkie informacje o dochodach; dokument ten odpowiednikiem polskiego PIT-11 i wystawiany jest przez pracodawców; w przypadku nieposiadania karty podatkowej, można ją zastąpić odcinkiem wypłaty (Abrechnung),
– kopię dowodu osobistego lub paszportu,
– zaświadczenie UE/EOG (druk odnoszący się do dochodów uzyskanych w Polsce); co ważne, musi być ono posiadać pieczątkę polskiego Urzędu Skarbowego.
Co więcej – po dostarczeniu obowiązkowych dokumentów, będziesz zobowiązany do wypełnienia formularzy podatkowych. Przydatne do tego okażą się dodatkowe druki, które potwierdzają regularnie ponoszone koszty związane z zatrudnieniem w Niemczech. Do tego typu dokumentów zaliczają się m.in. umowa najmu mieszkania czy domu, bilety za dojazdy do pracy czy rachunki za media.
Rozliczanie się z urzędem niemieckim – czy jest obowiązkowe dla każdego?
Warto wiedzieć, że nie każdy podatnik musi rozliczać się z niemieckim urzędem skarbowym. Istnieją jednak pewne określone sytuacje, w których jest to konieczne. Dla kogo więc obowiązkowe jest niemieckie rozliczenie podatkowe?
– Dla osób, które mają przyznaną trzecią lub szóstą klasę podatkową (osoby zamężne oraz owdowiałe rok po śmierci małżonka, a także osoby samotne i małżonkowie, którzy wykonują więcej niż jedną pracę).
– Dla rencistów oraz emerytów.
– Dla osób, które posiadają nadany numer identyfikacji podatkowej (Steuernummer).
– Dla osób, które posiadają przyznany Steuerfreibetrag.
– Dla osób pobierających świadczenia na terenie Niemiec.
– Dla osób mających zarejestrowaną działalność gospodarczą w Niemczech.
Wciąż nie jesteś pewny, czy powinieneś się rozliczyć z niemieckim urzędem?
Jeżeli tak to wejdź na stronę https://all-tax.pl/, czyli profesjonalnego biura rozliczeń zagranicznych, w którym otrzymasz kompleksową pomoc w zwrocie podatku z Niemiec oraz innych sprawach podatkowych i nie tylko.
Przeczytaj również:
W jakiej branży najłatwiej dostać pracę w Holandii?
