Podatek od zysków kapitałowych odprowadzany jest przez wszystkie osoby fizyczne. Należy odprowadzić go od zysków inwestycyjnych, np. papierów wartościowych, lokat lub pożyczek. Oznacza to, że jeśli uzyskamy zysk z inwestycji lub zaoszczędzimy określoną sumę pieniędzy na lokacie musimy odprowadzić od tego podatek kapitałowy.
Podatek wprowadzony został w 2002 roku i wynosił 20%. Należało go odprowadzać od środków, które zgromadzone były w bankach. W roku 2004 podatek ten obniżono do 19% i objęto nim także: zyski z obligacji, funduszy kapitałowych oraz dywidend.
Ile wynosi podatek od zysków kapitałowych i jak go wyliczyć?
Podatek od zysków kapitałowych zwany jest również podatkiem Belki lub podatkiem zryczałtowanym. Podatek ten jest stały i bez względu na kwotę zysku wynosi 19%.
Podatek Belki nie ma żadnych ulg, progów ani kwot wolnych od podatku. Aby obliczyć podatek kapitałowy należy zarobioną kwotę pomnożyć przez 19%. Osiągnięty wynik będzie sumą, którą należy zwrócić do Urzędu Skarbowego.
Jak rozliczyć się z opodatkowania zysków kapitałowych?
Jeżeli chcemy rozliczyć się z lokat oraz kont oszczędnościowych nie musimy robić nic, ponieważ płatnikiem podatku jest bank.
Osoby, które uzyskały zysk kapitałowy z innego tytułu muszą rozliczyć podatek Belki przy pomocy złożenia deklaracji PIT-38.
Rozliczenie strat podatku od zysku kapitałowego
Podczas inwestowania oszczędności zdarza się także ponieść stratę. Osoby, które poniosły stratę także muszą złożyć PIT-38 i wykazać w nim nie zysk a stratę.
Poniesione stratę można wykazywać w rozliczeniu PIT w kolejnych latach, w których uzyskamy zysk. Rozwiązanie to pozwala na zmniejszenie opłacenia podatku od zysków kapitałowych. Należy pamiętać że w roku kalendarzowym można uwzględnić tylko 50% poniesionej straty, którą rekompensować można 5 lat w przód.
Jak nie płacić podatku Belki?
Aby nie odprowadzać podatku od zysków kapitałowych należy założyć konto emerytalne IKE lub IKZE. Najważniejszym warunkiem, który pozwala na nieodprowadzanie podatku Belki jest trzymanie swoich oszczędności na koncie IKE do 60 roku życia, a na koncie IKZE do 65 roku życia.
Podczas dokonywania wypłat pieniędzy z rachunku bankowego odprowadzany jest podatek. Limit wypłat na kontach to 15,7 tysiące złotych z konta IKE oraz 6,3 tysięcy złotych z rachunku bankowego IKZE.
Łukasz Miśkiewicz
Zobacz więcej porad o finansach i oszczędzaniu: polakoszczedza.pl
Przeczytaj również:
Jak rozliczyć PIT przez profil zaufany? Gdzie go potwierdzić?
Rozliczenie podatku z Holandii z aplikacją Aangifte
