W praktyce prowadzenia działalności gospodarczej sprzedawca produktów i usług wystawia nabywcom faktury VAT, dokumentujące transakcje. Na każdej widnieje termin uiszczenia należności wobec wierzyciela. Nie zawsze jednak kupujący go dotrzymuje, przez co mogą powstać zaległości i zatory płatnicze, wpływające ujemnie na sytuację finansową przedsiębiorcy.
Także i w czasie oczekiwania na terminową zapłatę dostawca produktów lub usługodawca ma zamrożone środki finansowe. Można uniknąć takich sytuacji, jeśli skorzysta się z faktoringu. Na czym on polega?
Pojęcie faktoringu
Pod pojęciem faktoringu należy rozumieć wykup przez podmiot świadczący usługę faktoringu, czyli faktora, nieprzeterminowanych wierzytelności przedsiębiorstw, tj. faktorantów, należnych im od kontrahentów z tytułu dostaw towarów i usług oraz na świadczeniu na ich rzecz dodatkowych usług. Faktoring jest usługą, w której udział biorą w rzeczywistości trzy różne podmioty:
– faktor – firma udzielająca finansowania, która nabywa nieprzeterminowane wierzytelności, czyli faktury,
– faktorant – firma wystawiająca faktury, które nie zostały jeszcze opłacone, ale nie upłynął również termin ich wymagalności,
– dłużnicy – odbiorcy danej firmy faktoranta.
Istotą usługi faktoringowej jest to, że następuje wykup przez faktora należności o odroczonym terminie płatności, wystawionych przez faktoranta dla jego odbiorców. W efekcie wystawca faktur od razu, bez czekania na upłynięcie terminu, na jaki została wystawiona faktura, może dysponować większą częścią środków finansowych wynikających z niej, wypłaconych przez faktora. Ten ostatni za swoje uczestnictwo w usłudze faktoringowej pobiera pewną prowizję, w wysokości kilku procent kwoty wynikającej z faktury.
Pieniądze natychmiast
Faktor najczęściej wypłaca faktorantowi od 80 do nawet niekiedy 100 proc. wartości faktury, pomniejszone o prowizję. Reszta należności, pomniejszona o opłatę na rzecz faktora jest przekazywana faktorantowi w momencie, kiedy faktor otrzyma zapłatę od dłużnika rzeczywistego.
Dzięki faktoringowi można niemalże natychmiast uzyskać większą część pieniędzy, jaka jest przeznaczona na kredyt kupiecki, udzielony dłużnikom firmy na indywidualnie negocjowanych warunkach, w ramach wydłużonego terminu zapłaty za fakturę. Faktorant środki pozyskane od faktora może wykorzystać w dowolny sposób, na sfinansowanie planowanych inwestycji, takich jak na przykład budowa hal magazynowych, czy też wdrożenie nowego systemu informatycznego w firmie. Nie trzeba informować faktora o tym, jak środki pozyskane w ramach faktoringu zostaną spożytkowane.
Przeczytaj również:
Pieniądze na czas